新疆國統管道股份有限公司
2023年度會(huì )計師事務(wù)所履職情況評估報告暨董事會(huì )審計委員會(huì )對會(huì )計師事務(wù)所履行監督職責情況報告
中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中興華）對新疆國統管道股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）2023年度資產(chǎn)負債表、利潤表、現金流量表、股東權益變動(dòng)表以及財務(wù)報表附注進(jìn)行了審計工作，并對公司2023年度財務(wù)審計報告審計結論，以書(shū)面方式出具了標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。同時(shí)，出具了公司關(guān)于2023年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔保情況的專(zhuān)項審計報告、關(guān)于2023年度募集資金存放與使用情況鑒證報告、關(guān)于2023年財務(wù)決算專(zhuān)項說(shuō)明審計報告、2023年管理建議書(shū)等。在中興華審計期間，董事會(huì )審計委員會(huì )對中興華審計工作進(jìn)行了跟蹤配合，現將中興華2023年度履職情況匯報、評價(jià)如下：
一、變更會(huì )計師事務(wù)所情況說(shuō)明
（一）前任會(huì )計師事務(wù)所情況及上年度審計意見(jiàn)
前任會(huì )計師事務(wù)所為立信會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙），已連續提供審計服務(wù)5年，上年度審計意見(jiàn)類(lèi)型為標準無(wú)保留意見(jiàn)。公司不存在已委托前任會(huì )計師事務(wù)所開(kāi)展部分審計工作后解聘前任會(huì )計師事務(wù)所的情況。
（二）變更會(huì )計師事務(wù)所原因
立信會(huì )計師事務(wù)所(特殊普通合伙)已連續5年為公司提供審計服務(wù)，為保證審計工作的獨立性和客觀(guān)性，綜合考慮公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和整體審計的需要、會(huì )計師事務(wù)所人員安排及工作計劃等情況，并根據《國有企業(yè)、上市公司選聘會(huì )計師事務(wù)所管理辦法》及《中國物流集團有限公司會(huì )計師事務(wù)所選聘管理辦法》第三章、第六條“集團公司所屬上市公司委托集團公司統一組織年度決算審計的會(huì )計師事務(wù)所選聘工作。聘任或解聘會(huì )計師事務(wù)所，按上市公司相關(guān)規定履行決策程序”的相關(guān)規定，間接控股股東中國物流集團有限公司2023年度已履行聘請會(huì )計師事務(wù)所的招投標相關(guān)程序，公司擬聘請中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）為公司2023年度財務(wù)報告及內部控制審計機構。
（三）公司與前后任會(huì )計師事務(wù)所溝通情況
公司已就變更會(huì )計師事務(wù)所事宜與前任及擬聘任會(huì )計師事務(wù)所進(jìn)行了溝通，雙方就本次變更事宜均無(wú)異議。因變更會(huì )計師事務(wù)所相關(guān)事項尚需提交公司股東大會(huì )審議，前任及擬聘任會(huì )計師事務(wù)所將根據《中國注冊會(huì )計師審計準則第 1153 號——前任注冊會(huì )計師和后任注冊會(huì )計師的溝通》有關(guān)要求，積極做好有關(guān)溝通及配合工作。
二、中興華基本情況
中興華會(huì )計師事務(wù)所成立于1993年，2000年由國家工商管理總局核準，改制為“中興華會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司”。2009年吸收合并江蘇富華會(huì )計師事務(wù)所，更名為“中興華富華會(huì )計師事務(wù)所有限責任公司”。2013年公司進(jìn)行合伙制轉制，轉制后的事務(wù)所名稱(chēng)為“中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）”（以下簡(jiǎn)稱(chēng)中興華）。注冊地址：北京市豐臺區麗澤路20號院1號樓南樓20層。首席合伙人李尊農。2022年度末合伙人數量170人、注冊會(huì )計師人數839人、簽署過(guò)證券服務(wù)業(yè)務(wù)審計報告的注冊會(huì )計師人數463人。2022年度經(jīng)審計的業(yè)務(wù)收入184,514.90萬(wàn)元，其中審計業(yè)務(wù)收入135,088.59萬(wàn)元，證券業(yè)務(wù)收入32,011.50萬(wàn)元；2022年度上市公司年報審計115家，上市公司涉及的行業(yè)包括制造業(yè)；信息傳輸、軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)；批發(fā)和零售業(yè)；房地產(chǎn)業(yè)；水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)等。審計收費總額 14,809.90 萬(wàn)元。公司屬于非金屬礦物制品業(yè)，中興華在該行業(yè)上市公司審計客戶(hù)2家。
三、審計基本情況
在進(jìn)行審計之前，中興華與公司董事會(huì )和高管進(jìn)行了必要的溝通，了解了公司內部控制等情況，簽訂了審計業(yè)務(wù)約定書(shū)，按照有關(guān)收費標準規定，確定了2023年度審計費用為85萬(wàn)元人民幣（不含差旅費），不存在中興華或有收費項目。
根據審計委員會(huì )與中興華協(xié)商，中興華派出的審計組制定了2023年度財務(wù)報告審計工作計劃，審計計劃時(shí)間安排：
1.內部控制審計程序：2023年11月30日－2023年12月15日，對公司進(jìn)行內部控制及風(fēng)險評估程序；
2.現場(chǎng)審計：2024年1月8日－2024年2月28日，對公司分、子公司、母公司進(jìn)行了現場(chǎng)年度審計工作；
3.2024年3月1日—2024年3月20日，對年度募集資金存放與使用情況、年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔保情況進(jìn)行了檢查。
4.審計報告編制：
（1）2024年3月1日－2024年3月20日，為編制、出具內部控制審計報告。
（2）2024年3月10日－2024年3月31日，為編制、審計復核、定稿、出具財務(wù)決算年度審計報告、財務(wù)決算專(zhuān)項說(shuō)明審計報告、管理建議書(shū)、關(guān)聯(lián)方占用資金情況和對外擔保情況專(zhuān)項審計報告、募集資金年度存放與使用情況鑒證報告等，為圓滿(mǎn)完成公司年度審計工作奠定了基礎。
審計委員會(huì )在審計組進(jìn)場(chǎng)前，認真審閱了公司編制的財務(wù)會(huì )計報表，并聽(tīng)取了公司管理層對經(jīng)營(yíng)情況的匯報。并與中興華進(jìn)行了充分的溝通，要求中興華在約定時(shí)限內提交2023年度財務(wù)審計報告，以及出具的專(zhuān)項審計報告，并在審計報告定稿前再次對公司2023年度的會(huì )計報表進(jìn)行了審閱，認為：公司2023年度會(huì )計報表編制符合《企業(yè)會(huì )計準則》的要求；收入、成本費用和利潤的確認真實(shí)、準確；有關(guān)提留符合法律、法規和有關(guān)制度規定；真實(shí)、準確、完整地反應了2023年公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現金流量情況，同意提交公司董事會(huì )審議。
中興華審計組通過(guò)辛勤的審計工作，克服困難完成了所有審計程序，取得了充分適當的審計證據，并向審計委員會(huì )提交了標準無(wú)保留意見(jiàn)的審計報告。
四、關(guān)于對中興華審計遵守職業(yè)道德基本情況的評價(jià)
（一）獨立性評價(jià)：
中興華執行年審的會(huì )計師未在公司任職，未獲取任何形式的經(jīng)濟利益，中興華和公司之間不存在直接或者間接的相互投資情況，也不存在密切的經(jīng)營(yíng)關(guān)系，中興華對公司的審計業(yè)務(wù)不存在自我評價(jià)，審計項目組成員和公司決策層之間不存在關(guān)聯(lián)關(guān)系。在本次審計工作中，中興華及其審計成員始終保持和遵守了職業(yè)道德基本原則中關(guān)于保持獨立性的要求。
（二）專(zhuān)業(yè)勝任能力評價(jià)：
中興華此次審計派出的審計組成員共 20人、共分4個(gè)審計小組，其具有承辦本次審計業(yè)務(wù)所具備的專(zhuān)業(yè)知識和相關(guān)能力，能夠勝任本次審計工作，同時(shí)也能保持應有的關(guān)注和職業(yè)謹慎性。
五、審計計劃、程序及出具的審計報告和提出改進(jìn)意見(jiàn)的評價(jià)
（一）審計工作計劃評價(jià)
在本年度審計過(guò)程中，審計組通過(guò)了解公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活動(dòng),制定了具體的審計工作計劃，為完成審計任務(wù)和減少審計風(fēng)險做了充分的準備。
（二）具體審計程序執行評價(jià)
審計組在對公司內部控制制度管理的完整性、設計的合理性和運用的有效性進(jìn)行評價(jià)的基礎上，確定了實(shí)施控制性測試程序和實(shí)質(zhì)性測試程序。為測試內部控制有效運用獲取了必要的審計證據。
（三）出具的審計報告意見(jiàn)的評價(jià)
審計組在本年度審計工作中按照《中國注冊會(huì )計師審計準則》的要求，執行了恰當的審計程序，為發(fā)表審計意見(jiàn)獲取了充分、恰當的審計證據。中興華對財務(wù)報表發(fā)表的標準無(wú)保留審計意見(jiàn)是在獲取充分、恰當的審計證據的基礎上做出的結論。
（四）出具的管理建議書(shū)的評價(jià)
在審計過(guò)程中，審計組從實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是，對公司經(jīng)營(yíng)管理提出了管理建議，公司對其提出的管理建議已經(jīng)采納，并對其在經(jīng)營(yíng)管理工作中不斷落實(shí)整改、完善和提高。
六、關(guān)于是否續聘會(huì )計師事務(wù)所的建議
從聘任中興華執行本年度公司審計業(yè)務(wù)完畢，中興華在此期間勤勉盡責，堅持獨立、客觀(guān)、公正的審計準則，公允地發(fā)表了獨立審計意見(jiàn)，維護了股東的權益，較好地履行了雙方簽訂的《業(yè)務(wù)約定書(shū)》中所約定的責任和義務(wù)，為公司提供了較好的服務(wù)，雙方保持了良好的合作關(guān)系。根據中興華的服務(wù)意識、職業(yè)操作和履職能力，在公司持續經(jīng)營(yíng)及國家法規允許的情況下，我們建議繼續聘任中興華會(huì )計師事務(wù)所（特殊普通合伙）作為公司2024年度財務(wù)報表審計機構。
新疆國統管道股份有限公司
董事會(huì )審計委員會(huì )
2024年4月25日
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