國統股份：2023年度內部控制自我評價(jià)報告

根據《企業(yè)內部控制基本規范》及其配套指引的規定和其他內部控制、監管要求，結合新疆國統管道股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內部控制制度，在查閱了公司各項管理規章制度的基礎上，對公司2023年12月31日（內部控制評價(jià)報告基準日）內部控制的運行情況及有效性進(jìn)行了檢查，編制了2023年度內部控制自我評價(jià)報告如下：

按照企業(yè)內部控制規范體系的規定，建立健全和有效實(shí)施內部控制，評價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內部控制評價(jià)報告是公司董事會(huì )的責任；監事會(huì )對董事會(huì )建立和實(shí)施內部控制進(jìn)行監督；經(jīng)理層負責組織領(lǐng)導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會(huì )、監事會(huì )及董事、監事、高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容的真實(shí)性、準確性和完整性承擔個(gè)別及連帶法律責任。

公司內部控制的目標是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現公司發(fā)展戰略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅能為實(shí)現上述目標提供合理保證。此外，由于內外部環(huán)境、經(jīng)營(yíng)情況及法律法規的變化，可能導致內部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價(jià)結果推測未來(lái)內部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。

根據公司財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現財務(wù)報告內部控制重大缺陷；根據公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價(jià)報告基準日，公司未發(fā)現非財務(wù)報告內部控制重大缺陷。董事會(huì )認為，公司已按照企業(yè)內部控制規范體系和相關(guān)規定的要求，在所有重大方面保持了有效的內部控制。

自?xún)炔靠刂圃u價(jià)報告基準日至內部控制評價(jià)報告發(fā)出日之間，未發(fā)生影響內部控制有效性評價(jià)結論的因素。

公司按照風(fēng)險導向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域。納入評價(jià)范圍的主要單位包括：公司及全部控股子公司；納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營(yíng)業(yè)收入合計占公司合并財務(wù)報表營(yíng)業(yè)收入總額的100%；納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)：包括預應力鋼筒混凝土管、各種輸水管道及異型管件、地鐵盾構環(huán)片等水泥制品的制造、砼結構構件制造業(yè)務(wù)等；主要檢查評價(jià)事項包括：公司及控股子公司內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督等控制要素，涵蓋公司治理、人力資源、資金活動(dòng)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、工程項目、擔保業(yè)務(wù)、財務(wù)管理、全面預算、合同管理、信息管理、內部監督、對外投資、安全生產(chǎn)等各項環(huán)節；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：宏觀(guān)政策變化的風(fēng)險、市場(chǎng)競爭加劇的風(fēng)險、原材料價(jià)格上漲的風(fēng)險、應收賬款余額偏高及現金流風(fēng)險等。

上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。

公司依據財政部、證監會(huì )等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內部控制基本規范》和《企業(yè)內部控制配套指引》及深圳證券交易所頒布的《上市公司內部控制指引》、《公司法》、《證券法》等相關(guān)法律法規及證監會(huì )和財政部聯(lián)合發(fā)布的《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報規則第 21 號—年度內部控制評價(jià)報告的一般規定》等，以及公司《內部控制評價(jià)管理辦法》《內部控制評價(jià)實(shí)施細則》的規定，并結合公司制定的內部控制管理制度手冊的規定，對公司2023年度內部控制運行的有效性進(jìn)行了內部控制自我評價(jià)工作。

公司董事會(huì )根據企業(yè)內部控制規范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷認定標準的要求，結合公司規模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區分財務(wù)報告內部控制和非財務(wù)報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：

②對于已經(jīng)報送或公告的財務(wù)報告出現重大會(huì )計差錯進(jìn)行錯報更正;

③外部審計或檢查發(fā)現當期財務(wù)報告存在重大錯報，而內部控制在運行過(guò)程中未能發(fā)現該錯報；

④公司審計委員會(huì )或類(lèi)似機構和內部審計部門(mén)對內部控制的監督無(wú)效，以及造成公司內部控制環(huán)境無(wú)效的其他情形。

①當期財務(wù)報告存在重要錯報，控制活動(dòng)未能識別該錯報；

②錯報雖然未達到和超過(guò)重要性水平，但仍應引起董事會(huì )和管理層的重視；

③對于非常規或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立相應的控制機制或沒(méi)有實(shí)施且沒(méi)有相應的補償性控制。

定量標準	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
利潤總額	錯報≥5%	2%≤錯報<5%	錯報<2%

②違反國家法律法規，對公司造成重大資產(chǎn)損失、重大法律風(fēng)險或嚴重不良影響；

③媒體負面新聞頻現，對公司造成重大資產(chǎn)損失或嚴重不良影響；

④已經(jīng)發(fā)現并報告給公司管理層的重大缺陷在合理期限內未得到整改；

⑤重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度系統性失效，且缺乏有效的補償性控制。

①未完全履行“三重一大”決策程序，決策過(guò)程不民主，造成決策失誤；

②違反國家法律法規，對公司造成較大資產(chǎn)損失、較大法律風(fēng)險或較大不良影響；

③媒體負面新聞頻現，對公司造成較大資產(chǎn)損失或較大不良影響；

④已經(jīng)發(fā)現并報告給公司管理層的重要缺陷在合理期限內未得到整改；

⑤重要業(yè)務(wù)制度或系統存在控制缺陷，對公司造成較大風(fēng)險。

C.除重大缺陷、重要缺陷以外的其他非財務(wù)報告內部控制缺陷認定為一般缺陷。

定量標準	重大缺陷	重要缺陷	一般缺陷
利潤總額	內部控制缺陷造成的資產(chǎn)損失≥5%	3%≤內部控制缺陷造成的資產(chǎn)損失<5%	內部控制缺陷造成的資產(chǎn)損失<3%

根據上述財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內公司不存在財務(wù)報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

根據上述非財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務(wù)報告內部控制重大缺陷和重要缺陷。

根據上述財務(wù)、非財務(wù)報告內部控制缺陷的認定標準，公司在2023年開(kāi)展的內部控制自我評價(jià)工作中，通過(guò)對內部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內部監督進(jìn)行評價(jià)，發(fā)現在設計和運行中存在一般缺陷，主要表現：

一是內控執行缺陷。主要是應收賬款清欠工作未按照公司制度進(jìn)行月度考核；對完成應收賬款考核任務(wù)的單位及責任人實(shí)施了獎勵措施，而對未完成應收賬款考核任務(wù)的單位及責任人沒(méi)有實(shí)施相應的處罰措施。

二是內控執行缺陷。未按照三項資產(chǎn)管理，對預付賬款和存貨進(jìn)行統計與考核。

三是內控制度缺陷。主要是依據《安全生產(chǎn)法》和《環(huán)境保護法》對照檢查自評，公司安環(huán)管理制度中缺少《安全生產(chǎn)教育培訓管理制度》和《環(huán)境保護管理制度》，需要制定完善。

四是內控執行缺陷。主要是哈爾濱國統管道有限公司組織的消防安全培訓未對全員進(jìn)行培訓，不符合哈爾濱公司《消防安全管理制度》第五條的相關(guān)規定；新疆天山管道有限責任公司租賃方新進(jìn)廠(chǎng)員工三級安全教育不健全，且未建立三級教育培訓記錄資料，不符合天山管道公司《安全生產(chǎn)管理制度》的要求。

五是內控執行缺陷。主要是對于廣東海源公司股權轉讓后，轉入國統股份的固定資產(chǎn)，未按照固定資產(chǎn)明細分類(lèi)進(jìn)行核算。

針對公司2023年在開(kāi)展內部控制自我評價(jià)過(guò)程中所發(fā)現存在的設計和運行中的一般缺陷，不會(huì )對公司整體內部控制造成影響，不會(huì )影響整體控制目標的實(shí)現。

公司已制定了相應的整改計劃、措施并在2024年經(jīng)營(yíng)管理工作中，扎實(shí)逐項推進(jìn)整改工作的落實(shí)、完善和提高。

整改措施：對于應收賬款指標已列入到公司與所屬單位簽訂的年度經(jīng)營(yíng)目標考核中，對其指標完成情況進(jìn)行考核，獎罰兌現，以加強對應收款的管理。在后續日常經(jīng)營(yíng)管理工作中，經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部將認真執行《逾期應收賬款清欠工作管理辦法》的規定，完善考核，做到及時(shí)獎罰兌現，并做好對各分子公司應收款回款力度的管理，加大清欠隊伍建設，采取多種手段進(jìn)行清欠、回款。

整改措施：對于存貨指標已列入到公司與所屬單位簽訂的年度經(jīng)營(yíng)目標考核中，對其指標完成情況進(jìn)行考核，獎罰兌現，以加強對存貨的管理。在后續工作中，運營(yíng)管理部將對預付賬款和存貨進(jìn)行考核，按月進(jìn)行檢查統計，加強對存貨的管控，以降低存貨庫存量，按照生產(chǎn)進(jìn)度需求控制好生產(chǎn)所需原材料，防止資金占用沉淀，積極盤(pán)活流動(dòng)資產(chǎn)，加強監管。

整改措施：①制定公司《安全生產(chǎn)教育培訓管理制度》、《環(huán)境保護管理制度》，規范公司安全生產(chǎn)教育培訓、環(huán)境保護管理的內容、要求、培訓效果、環(huán)境保護、考核等相關(guān)內容；②宣貫相關(guān)管理制度及要求；③嚴格按照完善后的制度規定執行，制定監督檢查計劃，定期或不定期抽查執行情況。

整改措施：哈爾濱公司將加強組織對員工全員的消防安全培訓，認真宣貫《消防安全管理制度》，增強安全生產(chǎn)意識，樹(shù)牢安全生產(chǎn)責任；天山管道公司將加強對《安全生產(chǎn)管理制度》的學(xué)習，明確租賃方安全生產(chǎn)管理要求和責任，認真做好新員工三級安全教育培訓，做好不定期抽查執行情況。

整改單位：哈爾濱國統管道有限公司、新疆天山管道有限責任公司

整改措施：由于中國物流集團全集團財務(wù)軟件系統2024年，將全面進(jìn)行更換新系統，新財務(wù)軟件將更換現行財務(wù)軟件，因而計劃將在2024年更換財務(wù)軟件后，進(jìn)行賬務(wù)調整及固定資產(chǎn)明細錄入工作，預計10月完成。

2023年公司內部控制體系建設及評價(jià)工作，在公司黨委、董事會(huì )、經(jīng)營(yíng)層的高度重視和領(lǐng)導下，不斷完善法人治理結構，規范和加強公司內控管理和防風(fēng)險能力，強化內部控制制度的建設及各項制度的落實(shí)執行，加強了合規管理，規范了業(yè)務(wù)流程，著(zhù)力提高經(jīng)營(yíng)管理工作。公司已建立了以《公司章程》為主線(xiàn)的內控制度體系，截止2023年已新制訂、修訂內控管理制度309個(gè)；2023年新制訂制度16個(gè)、修訂14個(gè)、廢止14個(gè)，目前已形成適應公司內控管理需要的《法人治理管理手冊》《行政管理手冊》《人力資源管理手冊》《財務(wù)管理手冊》《生產(chǎn)運營(yíng)管理手冊》《安環(huán)管理手冊》《營(yíng)銷(xiāo)管理手冊》《技術(shù)質(zhì)量管理手冊》《戰略投資管理手冊》《內部審計管理手冊》《黨群管理手冊》等十一個(gè)內控管理手冊，更好地促進(jìn)了公司完善法人治理、規范運作、強管理、補短板，公司管理制度建設更加完善健全，制度有規可依、有章可尋，為公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理各個(gè)環(huán)節中更好的貫徹執行內控管理制度奠定了基礎。

2024年是公司“扭虧脫困”關(guān)鍵之年，也是落實(shí)天山建材集團“瘦身去化扭虧強管控”提質(zhì)增效方案的攻堅決勝之年，公司將以習近平新時(shí)代中國特色社會(huì )主義思想為指導，全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神，我們將以高昂的精神保持公司經(jīng)營(yíng)管理工作穩中求進(jìn)高質(zhì)量發(fā)展，借助國改三年行動(dòng)、科改工作的成果，在內控建設方面，繼續推進(jìn)公司制度建設，繼續完善健全公司內控管理，用制度規范經(jīng)營(yíng)行為；并做好內控整改工作，進(jìn)一步加強公司合規經(jīng)營(yíng)管理，充分發(fā)揮各職能部門(mén)監督機制，完善公司法人治理，有效防范化解公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險；推動(dòng)公司依法合規高效經(jīng)營(yíng)、高質(zhì)量發(fā)展，為實(shí)現公司2024年戰略發(fā)展目標奠定堅實(shí)的基礎。